欧盟关键矿产尽职调查由冲突矿产法规（3TG）与新电池法规（钴锂镍石墨）两套体系构成，均要求企业按OECD五步框架建立供应链尽调机制，通过CMRT/EMRT模板报告并追溯至矿业源头。
关键日期
欧盟对关键矿产的尽职调查要求，由《冲突矿产法规》（EU）2017/821和《新电池法规》（EU）2023/1542两套并行的法规体系构成。前者聚焦3TG（锡、钽、钨、金），后者覆盖钴、锂、镍、天然石墨等电池关键原材料。
1. 欧盟《冲突矿产法规》（EU）2017/821（针对3TG）
该法规旨在切断3TG（锡、钽、钨、金）矿产贸易对武装冲突和人权侵犯的资助。其尽职调查义务自2021年1月1日起全面适用，要求欧盟境内的3TG进口商必须遵循OECD五步框架进行负责任采购。
1. 建立管理体系：制定供应链政策，设立内部管理制度。
2. 识别与评估风险：识别供应链中的风险点并进行评估。
3. 风险管理：制定并执行策略，以应对已识别的风险。
4. 独立第三方审计：对供应链开展独立审计。
5. 报告：定期公开供应链尽职调查报告。
2. 欧盟《新电池法规》（EU）2023/1542（针对钴/锂/镍/石墨）
该法规将尽职调查要求延伸至电池产业链上游的钴、锂、镍、天然石墨。其核心目标是解决这些关键矿产开采中可能存在的环境破坏和劳工权益风险（如童工、强迫劳动）。
适用门槛：该义务适用于净营业额达到4000万欧元的企业。
合规框架：同样要求按照《经合组织负责任商业行为尽调指南》建立管理体系。
合规压力正沿着供应链从终端品牌向各级供应商逐级传导。以下企业将直接或间接受影响：
出口欧盟的制造商：所有向欧盟出口含3TG或电池相关产品的企业。
国际品牌的中国供应商：国际品牌通常要求供应商提供合规证明，不合规可能导致订单流失。
矿业及冶炼企业：处于供应链最上游，是合规压力的最终承受方。
电池全产业链：从矿企到电池制造商，均需为钴、锂、镍、石墨建立溯源体系。
| 法规体系 | 关键事项 | 时间节点 |
|---|---|---|
| 冲突矿产法规（3TG） | 法规正式生效 | 2017年 |
| 尽职调查义务全面适用 | 2021年1月1日 | |
| 新电池法规（钴/锂/镍/石墨） | 法规正式生效 | 2023年8月17日 |
| 供应链尽职调查义务原定生效 | 2025年8月18日 | |
| 尽职调查义务推迟生效 | 2027年8月18日 | |
| 电池护照强制实施 | 2027年2月18日 |
面对日趋严格的监管，企业应立即采取行动：
1. 建立供应链管理体系：按照OECD五步框架，建立覆盖3TG及电池关键矿产的供应链尽职调查政策。
2. 使用标准报告模板：
CMRT：用于报告3TG矿产的供应链信息。
EMRT：用于报告钴、锂、镍、天然石墨、铜、云母等扩展矿产。
3. 开展供应链溯源与风险评估：绘制从原材料到成品的全链条图谱，识别高风险节点。电池企业需特别关注钴、锂、镍等关键矿产的来源国和供应商信息。
4. 将合规要求写入合同：通过采购合同将合规义务传导至上游供应商。
5. 建立合规证据档案：完整保存CMRT/EMRT调查表、审计报告等文件，以备监管审查。
6. 把握缓冲期：利用2027年8月前的窗口期，完成电池供应链尽职调查的体系建设。